AfA-Rechner für Immobilien

Mit dem Excel-Abschreibungsrechner ermitteln Sie schnell und einfach die Höhe der Abschreibungen über die gesamte Nutzungsdauer für Mietwohnungsneubau, Denkmäler und sonstige Immobilien. Damit können Sie als Bauherr bzw. Investor ihre Abschreibungen für ein Mietobjekt optimieren, um auf diese Weise Steuern zu sparen und die Rendite zu erhöhen.

Mit der endgültigen Verabschiedung des Wachstumschancengesetzes (= WCG) im März 2024 hat sich nochmal einiges verändert. So wurde die bestehende Sonderabschreibung verbessert und eine degressive Abschreibungsmöglichkeit ergänzt. Es gibt nun noch mehr gesetzlich zulässige Möglichkeiten die auf das Gebäude entfallenden Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzuschreiben und so die steuerpflichtigen Vermietungseinkünfte zu reduzieren.

Das Excel-Tool unterstützt die folgenden Abschreibungsvarianten:

Lineare Abschreibung mit und ohne Sonder-AfA (§ 7b EStG)
Degressive AfA (§ 7 Abs. 5a EStG) und zwar
- mit Wechsel zu linearer AfA und mit Sonderabschreibung
- ohne Wechsel zu linearer AfA aber mit Sonderabschreibung
- mit Wechsel zu linearer AfA aber ohne Sonderabschreibung
- ohne Wechsel zu linearer AfA und ohne Sonderabschreibung
Denkmalabschreibungen (§ 7h, 7i EstG bzw. §10 f EStG)

Einfache Berechnung - Übersichtliche Abschreibungspläne

Es bedarf lediglich weniger Eingaben, um die verschiedenen Abschreibungsverfahren durchzurechnen. Dabei kann auch bestimmt werden, ob und in welchem Jahr bspw. von degressiver auf lineare Abschreibung gewechselt werden soll oder ob Sonderabschreibungen in Anspruch genommen werden sollen oder nicht.

Für jede Variante kann ein übersichtlicher Abschreibungsplan ausgedruckt oder als PDF exportiert werden, der für jedes Nutzungs- bzw. Steuerjahr die genauen abzuschreibenden Beträge sowie den jeweiligen Restwert zeigt.

Vergleich der Methoden und grafische Darstellung

Die verschiedenen Varianten der degressiven Gebäudeabschreibung werden alle parallel mit den gleichen Ausgangsdaten berechnet und neben tabellarischen Übersichten auch grafisch vergleichend dargestellt. So kann schnell die optimale Abschreibungsstrategie im Hinblick auf die eigenen Ziele ausgewählt werden.

Bei den Denkmalschutzabschreibungen (= Denkmal-AfA) kann neben „Vermietung“ alternativ auch „Eigennnutzung“ ausgewählt werden. Das Tool ermittelt auch für diesen Fall die möglichen Abschreibungen für bspw. Sanierungskosten.

In unserem Blog finden Sie einen ausführlichen Überblicksbeitrag zu den verschiedenen Abschreibungsmöglichkeiten im Mietwohnungsneubau, die von Bauherren und Investoren nach Verabschiedung des Wachstumschancengesetzes angewendet werden können.

Steuern sparen mit neuen Abschreibungsvarianten für Immobilien

Dort werden nicht nur die Anwendungsvoraussetzungen der einzelnen Methoden erläutert, sondern auch praktische Beispiele vorgestellt.

Features und Funktionen AfA-Rechner

Unterstützt alle gesetzlich zulässige Abschreibungsvarianten für Immobilien (Rechtsstand: April 2024 inkl. Wachstumschancengesetz)
Optimaler Zeitpunkt bzw. Jahr des Wechsels von degressiver auf lineare AfA wird automatisch ermittelt (kann aber auch manuell frei festgelegt werden)
Falls Abschreibungsbeginn nicht gleich Jahresbeginn erfolgt automatisch zeitanteilige Berücksichtigung im Anschaffungs-/Herstellungsjahr (pro rata temporis)
Prozentsätze für Sonderabschreibungen können für jedes Jahr individuell vorgegeben werden
Berechnung und Darstellung der Abschreibungen und Restbuchwerte über die gesamte Nutzungsdauer der Immobilie (max. 50 Jahre)
Berechnung und Darstellung der Abschreibungen und Restbuchwerte über die gesamte Nutzungsdauer der Immobilie (max. 50 Jahre)
Druckfertige tabellarische Übersichten für alle Steuer- bzw. Abschreibungsjahre
Zusätzliche Grafik (bei degressiver AfA) mit Vergleich aller Varianten
Rechner enthält Anleitung mit zahlreichen Hintergrundinformationen zu allen Abschreibungsmethoden (Höhe, Anwendungsvoraussetzungen etc.)
Einfache und intuitive Navigation und Benutzerführung mit zusätzlichen Kontroll- und Integritätsprüfungen
Bei Bedarf alle Tabellen und Formeln beliebig vom Nutzer anpassbar (nicht geschützt)